Кредит только на землю
Ипотеку на участок без дома выдают не все банки, а ставки обычно выше, чем на квартиры. Требования к участку стандартные: собственность продавца, установленные границы, подходящий ВРИ (чаще всего ИЖС), отсутствие обременений. Первоначальный взнос, как правило, выше, чем при покупке жилья.
Кредит на строительство (ИЖС)
Более распространённый путь — ипотека на строительство дома, в которой участок идёт в залог. Такие программы есть у крупных банков, и на них распространяются государственные программы поддержки, в том числе семейная ипотека — при соблюдении условий.
Важное изменение последних лет — строительство частных домов по договору подряда с использованием эскроу-счетов (по аналогии с долевым строительством квартир). Деньги банка поступают подрядчику после завершения стройки и регистрации дома. Это защищает заёмщика от недостроя, но сужает выбор подрядчиков до тех, кто работает по такой схеме.
Прежде чем выбирать участок, спросите в двух-трёх банках, какие требования они предъявляют к земле для ипотеки на ИЖС. Некоторые не работают с садовыми участками или с участками без асфальтированного подъезда.
Материнский капитал
Материнский капитал можно направить на строительство или реконструкцию жилого дома, а также на погашение ипотеки. Прямо на покупку «пустой» земли его использовать нельзя. Если дом строится своими силами, средства выдаются частями по заявлению в Социальный фонд России.
Налоговый вычет
Имущественный вычет по НДФЛ при строительстве или покупке жилого дома включает и расходы на землю под ним. Право на вычет возникает после регистрации права собственности на дом. Вычет по процентам по ипотеке предоставляется отдельно.
Подробнее о налогах — в разделе «Налоги и расходы».